在跨境电商蓬勃发展的当下，越来越多的企业将目光投向海外市场，爱沙尼亚凭借其独特的政策优势和地理位置，吸引了不少跨境企业的关注。对于在爱沙尼亚注册公司的跨境卖家而言，了解并遵守当地的年审和税务规定，是确保公司稳健运营的关键。接下来，我们就全面剖析爱沙尼亚公司年审流程、规则以及税务相关事宜。
一、爱沙尼亚公司年审规则与流程
年报提交时间：爱沙尼亚的公司需在财务年结束后的 6 个月内提交年报。若公司在财务年下半年成立，年报则需在第二个财务年结束后提交。例如，A 公司财务年为 1 月 1 日到 12 月 31 日，2023 年 7 月 1 日注册，那么 A 公司首次年报提交日期是 2025 年 6 月 30 日。报税期对于爱沙尼亚的大多数公司来说相当于一个日历年（1 月 1 日 - 12 月 31 日），在注册公司或更改公司章程时，客户可自行决定期限，但开始和结束日期需为相应月份的第一天和三十一日。
年审所需资料：进行爱沙尼亚公司年审，需要准备一系列资料。包括爱沙尼亚公司注册证书、章程等文件，这些是公司合法运营的基础证明；公司注册法人信息，明确公司的法定代表人；注册地址，这关系到公司的联络和运营地点；若有公司股东、董事信息变更，也需一并提供相关资料，以便准确记录公司的组织架构变化。
二、爱沙尼亚公司税务详情
企业所得税：爱沙尼亚居民公司有义务就其全球收入缴纳企业所得税。其政策具有独特性，未分配的公司利润免税，这对企业再投资起到了鼓励作用。当公司利润以股息等形式分配给股东时，需缴纳企业所得税，税率通常为分配总利润的 21% 或分配给股东股利净额的 21/79。若公司定期分配利润，还能享受较低的 14% 企业所得税率。
个人所得税：个人所得税适用于个人收入，税率为 20%，起征点是 500 欧元。养老金个人缴款比率为报酬的 2%。个人需在每年年初提交申报表，报告上一年的收入情况。
增值税：增值税对商品和服务的供应征收，标准税率为 20%，但像书籍、医药产品等部分项目税率为 9%，从爱沙尼亚出口的商品实行零税率。增值税按月缴纳，需在税款所属期次月的 20 日之前完成。
社会税：在爱沙尼亚注册的公司雇主需为员工支付社会税，税率为员工工资总额的 33%，其中 20% 用于养老金，13% 用于医疗保险。
税务申报的重要性
虽然爱沙尼亚公司收益无需立即纳税，出口商品增值税税率为零，仅在公司分红时需缴纳 20% 企业所得税，且将利润用于投资再生产可享受 0% 税率福利，但公司仍需按照业务活动产生的收入和利润缴纳相应税款。对于跨境卖家而言，为了公司后期良好运营，建议进行正常税务申报。若使用爱沙尼亚公司注册亚马逊店铺却未做税务申报，被封店的几率极大，且解封时需要提交企业正常进行税务申报的记录证据。
有本土店运营需求的老板，推荐使用连连，因为除了基础的资金管理能力，连连国际围绕本土店经营提供一站式配套服务：包括对应站点（如亚马逊、Shopee、美客多、TikTok Shop等）的VAT 税务缴纳、本土电商平台的开店资质对接等，帮助商家解决从入驻到资金流转的全链路问题，真正实现 "开店-收款-合规" 的闭环管理。
