在英国，企业需要支付多种税费，其中包括增值税（VAT），但并不是每个企业都需要支付VAT。有些企业由于收入或业务类型的限制可能无需交纳VAT，但这并不意味着它们可以不缴税。
一、什么是VAT？
增值税（Value Added Tax），简称VAT，是一种消费税，适用于商品和服务的销售。在英国，注册VAT的企业需要向政府缴纳VAT，并从其销售收入中扣除其采购成本。因此，该企业向政府支付的VAT是其销售收入减去采购成本的差额。
二、哪些企业需要交VAT？
在英国，注册VAT的企业通常需要向政府缴纳VAT。以下情况可能会导致企业需要注册VAT：
VAT注册阈值超过了当前的限制
在英国，如果企业的VAT销售额超过85,000英镑，或者预计在未来30天内VAT销售额将超过85,000英镑，则必须注册VAT。此外，如果企业从欧盟购买或销售货物，则需要考虑欧盟的VAT规定。
企业自愿注册VAT
即使企业未达到注册VAT的阈值，也可以自愿注册VAT。这种情况通常适用于以下情况：
企业希望向其他VAT注册企业销售商品或服务；
企业希望通过回收VAT来节省成本；
企业希望提高其商业信誉度。
三、哪些企业不需要交VAT？
在英国，有些企业由于其业务类型或收入限制可能无需交纳VAT。以下情况可能导致企业不需要交VAT：
企业销售的商品或服务不受VAT的约束
有些商品或服务不受VAT的约束，因此销售这些商品或服务的企业不需要交纳VAT。例如，医疗服务、保险和金融服务通常不需要交纳VAT。
企业销售额未超过VAT注册阈值
如果企业的VAT销售额未超过85,000英镑，则不需要注册VAT或缴纳VAT。
企业只从其他不在英国的国家购买或销售货物
如果企业只从其他国家购买或销售货物，则无需缴纳VAT。但是，这种情况通常需要遵守其他国家的税收规定。
四、哪些税费适用于未注册VAT的企业？
如果企业未注册VAT，但其收入超过了特定限制，则可能需要向英国政府缴纳其他税费。以下是一些未注册VAT的企业可能需要支付的税费：
所得税
如果企业收入超过11,850英镑，则必须向政府支付所得税。此外，如果企业有雇员，则必须支付国民保险税，以及为雇员提供的福利和退休金。
营业税
如果企业出售酒精饮料或烟草制品，则可能需要向政府缴纳营业税。此外，如果企业从事娱乐业务，如俱乐部或酒吧，则可能需要向政府缴纳娱乐税。
土地税
如果企业拥有或租用房地产，则可能需要向政府缴纳土地税。此外，如果企业在伦敦的商业地区拥有房产，则可能需要向政府缴纳商业地区税。
五、总结
在英国，企业需要支付多种税费，其中包括增值税（VAT）。虽然未达到注册VAT的阈值或销售的商品或服务不受VAT的约束的企业可能无需缴纳VAT，但这并不意味着它们可以不缴税。未注册VAT的企业可能需要向政府缴纳所得税、营业税、土地税等其他税费。
最好的方式是在企业成立之初，与会计师和税务顾问讨论公司的具体情况。他们可以提供专业的建议，以确定哪些税费适用于企业，并帮助企业遵守税务规定，确保企业不会被罚款或其他惩罚。
